Jak odliczyć 100% podatku VAT od samochodu?

Przez

-

2021-11-09

Jeśli zastanawiasz się jak odliczyć 100% podatku od VAT od samochodu wykorzystywanego w firmie, to ten materiał jest zdecydowanie dla Ciebie.

Przedsiębiorcy mogą odliczać VAT od samochodów wykorzystywanych w działalności gospodarczej. Z pojazdami ciężarowymi raczej nie ma problemu. Tutaj odliczamy całość podatku VAT. Trochę bardziej skomplikowana sprawa jest w przypadku samochodów osobowych, które chcemy wykorzystywać w działalności gospodarczej. Jeśli użytkujemy samochód osobowy w firmie, to możemy odliczyć 50% lub 100% VAT.

CZYTAJ TAKŻE: Zakup samochodu na firmę. Jak to rozliczyć?

VAT od wydatków na samochód ciężarowy

Samochód ciężarowy zgodnie z definicją zamieszczoną w ustawie o VAT, to pojazd o masie całkowitej powyżej 3,5 tony. Taką definicję spełniają też pojazdy, które konstrukcyjnie przeznaczone są do przewozu co najmniej 10 osób łącznie z kierowcą, a dokumenty samochodu potwierdzają takie przeznaczenie. Samochodem ciężarowym zgodnie z ustawą o VAT jest też taki pojazd, którego nie da się używać w celach, które nie są związane z działalnością gospodarczą”. Przy takich pojazdach można odliczać 100% VAT. Co istotne dla potrzeb rozliczenia podatku VAT stosuje się definicję pojazdu ciężarowego z ustawy o VAT. Może się więc zdarzyć, że pojazd będzie miał w dowodzie oznaczenie „samochód ciężarowy”, a nie będzie można odliczyć pełnego VATu od wydatków poniesionych w związku z jego użytkowaniem.

CZYTAJ TAKŻE: Kradzież samochodu w leasingu – co potem?

Czy można użytkować samochód osobowy w firmie?

To w jaki sposób będzie rozliczany VAT od samochodu użytkowanego w firmie, zależy przede wszystkim to, czy jest to samochód osobowy, czy ciężarowy. Jak już wspomnieliśmy, w przypadku ciężarówki raczej nie będzie kłopotu z rozliczeniem i całość podatku VAT w większości będzie można rozliczyć. Jeśli nie da się samochodu zgodnie z ustawą o VAT zakwalifikować jako ciężarowego, będzie on traktowany jako osobowy. Samochód osobowy użytkowany w firmie „domyślnie” jest rozliczany na zasadzie odliczenia 50% podatku VAT. Żeby można było odliczyć pełny VAT od samochodu osobowego, trzeba spełnił kilka warunków. Pierwszym z nich jest prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu. To tabela, w której zapisujemy wszystkie przejechane trasy. Po drugie, trzeba stworzyć regulamin użytkowania pojazdu w firmie. Po trzecie, pojazd musi być zgłoszony do urzędu skarbowego na formularzu VAT-26. Składamy go najpóźniej 25 dnia miesiąca następnego, w którym poniesiono pierwszy wydatek związany ze zgłaszanym pojazdem.

Odliczenie VAT od samochodu w leasingu

Na sposób odliczenia VAT nie wpływa to w jaki sposób samochód został nabyty. Nie jest ważne, czy kupiliśmy do firmy samochód za gotówkę, na kredyt czy w leasingu. Jeśli chcemy rozliczać cały VAT, musimy po prostu dokonać obowiązku rejestracji tego pojazdu na deklaracji VAT-26, a potem prowadzić ewidencję przebiegu. Jeśli takiego obowiązku nie dopełnimy, samochód będzie uznawany za ten użytkowany firmowo-prywatnie. I będzie można rozliczyć tylko 50% VAT.

CZYTAJ TAKŻE: Ryczałt podatkowy – dla kogo?

Nie zgłosiłem pojazdu firmowego. Co mi grozi?

Jeśli nie zgłosimy do urzędu skarbowego pojazdów wykorzystywanych w firmie, złożymy nieprawdziwą deklarację VAT-26 VAT, nie będziemy prowadzić ewidencji przebiegu pojazdu, to grozi nam grzywna.

potwierdzających informacje złożone w informacji VAT-26 (np. brak ewidencji użytkowania pojazdu).

Urząd skarbowy może zakwestionować też użytkowanie samochodu jako firmowego jeśli np. udostępnimy go osobom, które nie są zatrudnione w firmie, jeśli będziemy odbywać podróże, które nie są związane z działalnością firmy

Jak zwolnić pracownika?

Przez

Redakcja

-

2021-11-08

0

Mniej zleceń, gorsza koniunktura mogą spowodować, że przedsiębiorca zastanawia się jak zwolnić pracownika? Nie jest to bardzo przyjemna chwila. Warto się do tego dobrze przygotować?

Pracownika można zwolnić na kilka sposobów. Prezentujemy kilka z nich pod względem formalnym.

Zwolnienie za porozumienie stron

Porozumienie stron nie jest typowym zwolnieniem. W tym przypadku bowiem obie strony decydują się rozwiązać umowę. Ustala się po prostu warunki rozstania, podpisuje odpowiedni dokument i można się rozejść. Porozumienie stron czasem proponowane jest przez pracodawców, którzy nie chcą zwalniać pracowników dyscyplinarnie. Zwolnienie dyscyplinarne może bowiem skutecznie utrudnić znalezienie nowej pracy. W takiej sytuacji pracodawca wykazuje dobrą wolę. Porozumienie stron nie daje możliwości odwołania się do sądu. No chyba, że któraś ze stron jest w stanie udowodnić działanie pod wpływem presji lub groźby. Porozumienie

Rozwiązanie umowy za wypowiedzeniem

Zdecydowanie najbardziej klasycznym sposobem rozwiązania umowy jest jej wypowiedzenie. Pozwala na zwolnienie pracownika bo taka jest decyzja pracodawcy. Wypowiedzenie może złożyć też pracownik. Rozwiązanie umowy w ten sposób daje tę przewagę, że druga strona nie musi go nawet podpisywać by zaczęło obowiązywać.

Wypowiedzenie umowy – formalności

Podstawowym wymogiem jest konieczność przygotowania go w formie pisemnej. W dokumencie takim musi być zawarty okres wypowiedzenia, a także przyczyna rozstania z pracownikiem. Co istotne, dokument wypowiedzenia musi zawierać pouczenie o prawie odwołania się od niego do sądu. Wręczając pracownikowi wypowiedzenie pracodawca może zwolnić pracownika z obowiązku świadczenia pracy w okresie wypowiedzenia.

Wypowiedzenia nie można wręczyć kobiecie w ciąży, pracownikowi, który ma mniej niż 4 lata do emerytury, osobie, która jest akurat nieobecna w pracy choć usprawiedliwiła swoją nieobecność.

Czy trzeba zapłacić odprawę?

Pracodawcy bardzo często zastanawiają się, czy zwalniając pracownika będą musieli zapłacić odprawę. Prawo wskazuje sytuacje, w których będzie to obowiązkowe. I tak np. jeśli wypowiedzenie nie jest z winy pracownika, a np. ze względu na likwidację stanowiska pracy, to odprawa będzie pracownikowi się należała. Obowiązkowo będzie trzeba ją zapłacić jeśli w firmie pracuje więcej niż 20 osób. W przypadku mniejszych firm zależy to od ustaleń między pracownikami, a pracodawcą.

Rozwiązanie umowy o pracę bez wypowiedzenia

Warto pamiętać, że możliwe jest rozwiązanie umowy o prace bez wypowiedzenia. Ten tryb najczęściej stosuje się w sytuacji, gdy pracownik naruszył bardzo poważnie swoje obowiązki albo popełnił przestępstwo lub też utracił uprawnienia, które są mu niezbędne do wykonywania pracy. W takim przypadku mówimy potocznie o „dyscyplinarce”. Zwalniając pracownika w ten sposób, trzeba przekazać mu dokument na piśmie, w którym podana jest przyczyna rozwiązania umowy i pouczenie o możliwości odwołania się do sądu. Na złożenie takiego wypowiedzenia pracodawca ma miesiąc od momentu, w którym dowiedział się o sytuacji naruszenia przez pracownika obowiązków lub złamania prawa.

Możliwy jest też przypadek rozwiązania umowy bez wypowiedzenia, gdy pracownik w ogóle nie zawinił. Pracodawca może zastosować taki tryb gdy pracownik jest nieobecny z powodu choroby dłużej niż 3 miesiące, gdy pracuje krócej niż pół roku albo gdy jego nieobecność trwa dłużej niż miesiąc i jest nieusprawiedliwiona.

Co może pracownik gdy otrzymuje wypowiedzenie?
Wręczenie wypowiedzenia pracownikowi powoduje, że nabywa on nowe prawa. Przede wszystkim możliwość odwołania się do sądu. Ten może stwierdzić bezskuteczność wypowiedzenia, a także przywrócenie do pracy i wypłatę wynagrodzenia za czas pozostawania w stosunku pracy, a nawet wypłatę odszkodowania.

Jak urząd skarbowy egzekwuje zapłatę podatku?

Przez

Redakcja

-

2021-11-05

0

Podatnik ma obowiązek samodzielnie regulować podatki, bez przypomnienia mu o tym fakcie. Jeśli złożymy deklarację podatkową ale podatku nie zapłacimy, urząd skarbowy rozpocznie egzekucję podatku. Jak urząd egzekwuje zapłatę podatku?

Każdy przedsiębiorca płaci sporo podatków. Podatek VAT, zaliczki na podatek dochodowy, zaliczki na podatek rozliczane od wynagrodzeń pracowników i współpracowników. I co ważne, nikt nie będzie przypominał o tym, że trzeba je uregulować. Za opóźnienia odpowiada przedsiębiorca. Jeśli podatek zapłacimy przed terminem wymagalności nic złego się nie stanie. Problem pojawia się dopiero, gdy w wymaganym terminie podatek nie pojawi się na koncie urzędu. Musimy wtedy przygotować się na to, że urząd skarbowy wyegzekwuje podatek. Jak to się dzieje?

Windykowanie zaległości podatkowych

Sposób windykacji podatku zależy przede wszystkim od wysokości zobowiązania. Jeśli opóźnienie zdarzyło się po raz pierwszy, a kwota podatku nie jest zbyt wysoka (najczęściej nie więcej niż 100 zł), zwykle wystarczy zwykły telefon przypominający z urzędu skarbowego. Gdy zaległość jest większa, urząd skarbowy od razu wysyła oficjalne pismo. Monit określa, że zaległość trzeba zapłacić w terminie 7 dni od daty otrzymania upomnienia.

Czy urząd skarbowy może zająć majątek?

Pismo upominające jest sposobem na polubowne załatwienie sprawy. Jeśli jednak podatnik nie zapłaci zaległości w wyznaczonym terminie, urząd skarbowy może rozpocząć postępowanie egzekucyjne. I w tym przypadku warto pamiętać o tym, że przedsiębiorca odpowiada całym swoim majątkiem. Oznacza to, że urząd skarbowy ma prawo np. zablokować konto bankowe podatnika, może tez zająć i zlicytować majątek (zarówno ruchomości jak i nieruchomości). W przypadku przedsiębiorcy nie ma znaczenia, że zaległość podatkowa dotyczy firmy. W takiej sytuacji urząd skarbowy może sięgnąć również po prywatny majątek. Egzekucja jest więc podobna do tej przeprowadzanej przez komornika.

Czego nie może zająć urząd skarbowy?

Podobnie jak w przypadku egzekucji komorniczej, nie można zająć określonych przedmiotów. I tak np. nie można zając przedmiotów wykorzystywanych w pracy zarobkowej, żywności i opału, a także alimentów.

Ile kosztuje egzekucja podatku?

Postępowanie egzekucyjne kosztuje. Oprócz zaległości i odsetek trzeba dodatkowo zapłacić opłatę manipulacyjną. To 1% egzekwowanej kwoty, do tego opłatę za czynności egzekucyjne określane procentowo w zależności od wysokości zaległości. Może sięgać nawet 10%. Jeśli urząd skarbowy poniesie dodatkowe wydatki związane z odzyskaniem należności, to również trzeba je będzie pokryć.

Urząd skarbowy nie odpuszcza i zawsze wyegzekwuje należne mu pieniądze. Warto więc zawsze płacić w terminie wszystkie zobowiązania, a rzetelność pod tym względem warto stosować przede wszystkim w odniesieniu do podatków

Czy można rozłożyć na raty podatki?

Przez

Redakcja

-

2021-11-04

0

Podatki trzeba płacić. Ale co zrobić gdy pieniędzy w firmowej kasie brakuje? Czy można rozłożyć na raty podatki?

Zdarza się, że przedsiębiorca nie jest w stanie zapłacić podatku. Choć wystawił kontrahentom faktury i wykazał zysk to ze względu na to, że klienci wciąż nie zapłacili, może mieć problem z uregulowaniem podatków. Czy da się rozłożyć podatki na raty?

Jeżeli przedsiębiorca ma zaległości podatkowe może złożyć wniosek o rozłożenie należności na raty. Wniosek taki trzeba złożyć w urzędzie skarbowym. Można to zrobić osobiście lub pisemnie za pomocą profilu zaufanego.

Czy urząd może zgodzić się na zapłatę podatku w ratach?

Urząd podejmuje decyzję uznaniowo, to znaczy każda sprawa rozpatrywana jest indywidualnie. Urzędnicy sprawdzają jaka jest sytuacja majątkowa wnioskodawcy, uwzględnia też to, jak wpłynie na życie przedsiębiorcy to, że podatek nie będzie rozłożony na raty. Urzędnicy mają kilka możliwości: mogą odroczyć termin płatności podatku, mogą rozłożyć płatność na raty, także jeśli chodzi o odsetki. Mają też prawo umorzenia zaległości podatkowej w całości lub w części

Co to jest ważny interes podatnika?

Rozpatrując czy rozłożyć płatność podatku na raty, urzędnicy biorą pod uwagę ważny interes podatnika, a także interes publiczny. W prawie nie znajdziemy dokładnych definicji tych pojęć. Uznaje się jednak, że o ważnym interesie podatnika mówimy wtedy gdy z powodów losowych podatnik nie jest w stanie uregulować zaległości podatkowych. W przypadku interesu publicznego chodzi o to, że zapłata zaległości podatkowej będzie zmuszała podatnika to sięgnięcia po pomoc państwową ponieważ nie będzie w stanie zaspokoić podstawowych potrzeb. Jak już podkreśliliśmy, wydanie decyzji o rozłożeniu podatku na raty jest podejmowane po rozpatrzeniu indywidualnej sytuacji podatnika. Dobrze jest więc do wniosku dołożyć dokumenty, które potwierdzają złą sytuację materialną, która uniemożliwia opłacenie podatku w terminie. Można więc do wniosku dodać opis sytuacji rodzinnej, finansowej, a także wskazać prawa rzeczowe i majątkowe, które mogą być zabezpieczeniem spłaty. Im więcej takich dokumentów, oświadczeń dostarczymy, tym większa szansa na to, że otrzymamy zgodę na rozłożenie podatku na raty

Kiedy złożyć wniosek o rozłożenie podatku na raty

Trzeba pamiętać, że wniosek o rozłożenie podatku na raty trzeba złożyć jeszcze przed terminem płatności. Jeśli złożymy wniosek po terminie, to wniosek dotyczył będzie zaległości podatkowej. Wtedy trzeba będzie zawnioskować o rozłożenie nie tylko podatku ale i odsetek.

We wniosku musimy określić w ilu ratach zapłacimy zobowiązanie, a także w jakim terminie. Urząd powinien wydać decyzję w ciągu miesiąca. Jeśli sprawa jest bardzo skomplikowana, to może to zrobić w ciągu 2 miesięcy.

Co jeśli nie spłacę rat?

Decyzja urzędu skarbowego jest wiążąca. Jeśli podatnik otrzyma decyzję pozytywną, musi raty spłacać w terminie. Jeśli tego nie zrobi, to decyzja wygasa z mocy prawa. I wtedy trzeba jak najszybciej spłacić pozostałe zadłużenie.

Ile kosztuje decyzja o rozłożenie zaległości podatkowej na raty?

Koszt przedłużenia zależy od tego czy decyzja urzędników jest pozytywna, czy negatywna. W przypadku odmowy nie musimy dodatkowo płacić. Gdy decyzja jest pozytywna, trzeba będzie wnieść opłatę prolongacyjną. Wysokość takiej opłaty zależy od wysokości zaległości.

Odmowa rozłożenia zapłaty podatku w ratach

W przypadku decyzji odmownej, podatnik może złożyć wniosek o rozłożenie zobowiązania kolejny raz. W takiej sytuacji cała procedura odbywa się od początku.

E-faktury od 2022 r. Jak to działa?

Przez

Redakcja

-

2021-11-03

0

Sejm przegłosował ustawę wprowadzającą e-faktury. Podpis prezydenta wystarczy, by e-faktury zaczęły funkcjonować. Zmiany wchodzą w życie od 1 stycznia 2022.

Czy e-faktury są obowiązkowe?

Przepisy zakładają, że e-faktury będą obowiązywały od stycznia 2022. Przez pierwszy rok będą dobrowolne. Dopiero po roku trzeba będzie z nich korzystać obligatoryjnie. Co dają e-faktury? Ten, kto będzie korzystał z e-faktur, ma mieć szansę na szybszy zwrot VAT. Korzyść będzie spora. Do tej pory zwrot następował po 60 dniach. W przypadku stosowania e-faktur będzie to 40 dni. Co ważne, faktura od momentu jej wystawienia będzie funkcjonowała w bazie Ministerstwa Finansów. Nie trzeba więc będzie wydawać duplikatu takiej faktury bo nie zgubi się.

E-faktura to nie nowość w Europie. Z takiego rozwiązania korzystają już Włochy, Hiszpania i Portugalia.

Duplikat e-faktury

Po wejściu w życie przepisów o e-fakturze zniknie konieczność wystawiania duplikatów dokumentów. Nie trzeba będzie też stosować na fakturze opisów faktura korygująca jeśli będziemy na niej wprowadzać zmiany. Wszystko przez SLIM VAT 2, czyli pakiet uproszczeń w rozliczaniu podatku VAT.

Krajowy System E-Faktur

E-faktury to tak naprawdę system, w którym będą zgromadzone wszystkie faktury wystawione przez przedsiębiorców. E-faktury wymagają zmian w systemach księgowych, a także procedurach rozliczania dokumentów.

System e-faktur ma skutecznie ograniczać wyłudzanie podatku VAT. Dzięki specjalnemu algorytmowi, który opiera się na big data (analizowanie ogromnej liczby danych), będzie można wykryć przestępstwa podatkowe. W założeniu, tzw. luka VAT ma spaść do poziomu 5%.

E-faktura, a faktura elektroniczna

Czy e-faktura jest tym samym co faktura elektroniczna? Może się wydawać, że tak, skoro przecież od kilku lat przedsiębiorcy wymieniają między sobą dokumenty w wersji elektronicznej, a wiele firm promuje takie rozwiązania. Wystarczy przypomnieć choćby branżę telekomunikacyjną, która oferuje zniżki w opłatach za skorzystanie z opcji dokumentu elektronicznego. Czym więc dokument w wersji elektronicznej różni się od e-faktury, która funkcjonowanie rozpoczyna w styczniu 2022 r.? Różnica jest zasadnicza. Przede wszystkim chodzi o fakt, że e-faktura jest w rzeczywistości tylko podglądem elektronicznym faktury. System e-faktur, a dokładnie Krajowy System E-Faktur to coś w rodzaju rejestru faktur. Dokumenty będą zebrane na serwerach Ministerstwa Finansów i w każdym momencie będzie można pobrać dokument, który wcześniej zgubiliśmy.

Odstąpienie od umowy w terminie 14 dni – czy przedsiębiorca ma prawo do odstąpienia?

Przez

Redakcja

-

2021-11-02

0

Odstąpienie od umowy w ciągu 14 dni znane jest głównie z transakcji zawieranych w internecie. Każdy konsument bez podania przyczyny mógł zrezygnować z zakupu produktu lub usługi. A jak to prawo ma się do przedsiębiorców. Czy mogą odstąpić od umowy?

Odstąpienie od umowy przez przedsiębiorcę

Prawo do odstąpienia od umowy w ciągu 14 dni dotyczy przede wszystkim konsumentów. Od 2021 wprowadzono zmiany, które pozwalają przedsiębiorcom na skorzystanie z prawa odstąpienia. Co ważne, trzeba przestrzegać kilku zasad.

CZYTAJ TAKŻE: Sprawozdanie finansowe. Kto musi je zrobić?

Odstąpienie od umowy – jak działa?

Kodeks cywilny zezwala na zastrzeżenie w umowie, że jedna lub obie strony mogą odstąpić od niej w określonym czasie. Wystarczy, że złoży się drugiej stronie oświadczenie o odstąpieniu od umowy. Skutkiem takiego oświadczenia jest fakt, że umowę uznaje się za niezawartą, a wszelkie świadczenia powinny zostać zwrócone. Jeśli usługa była już świadczona przez jakiś czas (do chwili odstąpienia), to można domagać się wynagrodzenia za korzystanie z niej w proporcjonalnej wysokości.

Odstąpienie od umowy jest równoznaczne z sytuacją, że dane zobowiązanie nie istniało.

Kto może odstąpić od umowy?

Odstąpienie od umowy dozwolone jest jeśli strony umowy zapisały sobie to w niej. Warto jednak wiedzieć, że z mocy prawa możliwe jest odstąpienie od umowy nawet jeśli nie jest to w niej zapisane. Dotyczy to sytuacji, gdy umowa została zawarta poza lokalem przedsiębiorstwa. Chodzi tu np. o umowy zawarte przez telefon albo internet. Odstąpienie od umowy zawartej na odległość niezależnie od zapisów szczegółowych takiego kontraktu możliwe było gdy stroną umowy był konsument. Konsumentem, zgodnie z definicją jest każdy kto dokonuje zakupu dla celów prywatnych, niezwiązanych z działalnością gospodarczą.

CZYTAJ TAKŻE: Jak obliczyć rentowność swojego produktu?

Odstąpienie od umowy przez przedsiębiorcę

W styczniu 2021 roku wprowadzono do prawa zmiany, które pozwalają na odstąpienie od umowy zawartej na odległość również przedsiębiorcom. Wcześniej mogli to zrobić, o ile wcześniej w umowie był zapis na to pozwalający. Od 2021 mogą to robić nawet jeśli umowa tego nie reguluje. Podstawową regułą, której jednak należy w tym przypadku przestrzegać, to fakt, że produkt lub usługa nabywana przez przedsiębiorcę nie może dotyczyć branży, w której działa. Wtedy będzie on traktowany jako konsument. Przykład? Jeśli przedsiębiorca świadczy usługi kserograficzne i kupi przez internet drukarkę to nie będzie mógł odstąpić od takiej umowy bo taki przedmiot jest związany z jego działalnością zawodową. Jeśli jednak ten sam przedsiębiorca będzie chciał kupić np. zasłony okienne albo umywalkę, to ma prawo odstąpienia od takiego zakupu ponieważ nie ma to związku z czynnościami zawodowymi.

CZYTAJ TAKŻE: Polski Ład — najważniejsze elementy

Prawo odstąpienia od umowy przysługuje w takiej sytuacji wyłącznie przedsiębiorcom prowadzącym jednoosobową działalność gospodarczą. Jakakolwiek spółka podlegająca pod kodeks handlowy, nie pozwala na skorzystanie z takiego uprawnienia.

Jak oddać sprzęt w przypadku odstąpienia od umowy?

Przy okazji nadania takiego uprawnienia przedsiębiorcom pojawił się jeden kłopot. To po stronie sprzedawcy leży sprawdzenie czy dany zakup związany jest z działalnością zawodową kupującego i czy w związku z tym można, czy nie zezwolić na odstąpienie od takiej umowy. Wielu sprzedawców ułatwiło sobie więc działanie i pozwalają na odstąpienie od umowy każdemu.

Termin na odstąpienie od umowy

W przypadku przedsiębiorców, którzy chcą odstąpić od umowy zawartej na odległość, mają na to 14 dni od momentu odebrania towaru lub wykonania usługi. Termin ten jest taki sam jak w przypadku osób fizycznych. W przypadku konsumentów okres ten może być wydłużony do 12 miesięcy. Stanie się tak jeśli przedsiębiorca sprzedający produkt lub usługę nie poinformuje konsumenta o prawie do odstąpienia od takiej umowy.

Jak udowodnić, że dany wydatek jest związany z działalnością gospodarczą

Przez

Redakcja

-

2021-10-29

0

Żeby móc zaliczyć konkretny wydatek do kosztów, które obniżają podstawę opodatkowania, trzeba umieć udowodnić, że dany wydatek związany jest z działalnością gospodarczą. Jak to zrobić?

Przedsiębiorcy mają ten przywilej, że mogą obniżyć podstawę opodatkowania poprzez zaliczenie do kosztów uzyskania przychodu określonych wydatków. Podstawą są oczywiście towary handlowe, czyli wszystko to, co przedsiębiorca kupuje by odsprzedawać swoim klientom. Logiczne jest więc, że może on takie zakupy wliczyć w koszty działalności bo bezwzględnie są związane z prowadzeniem działalności. Mało tego. W księdze przychodów i rozchodów są one również oznaczane po prostu jako „zakup towarów handlowych”.

Co jednak, gdy przedsiębiorca świadczy usługi, nie sprzedaje realnych produktów albo też chce skorzystać w pełni z prawa do obniżenia podstawy opodatkowania i chce „wliczać w koszty” również inne wydatki? Mogą to być przecież np. koszty paliwa do samochodu, koszty wynajmu nieruchomości, czy zakup odzieży ochronnej albo artykułów biurowych.

CZYTAJ TAKŻE: Umowa B2B z pracownikiem. Jakie koszty dla pracodawcy?

Koszty działalności

Część wydatków jak wspomniana już odzież ochronna, czy artykuły biurowe jako elementy potrzebne w działalności, będą praktycznie bez problemu mogły być zaliczone do kosztów. Podstawowa zasada zaliczania wydatków do kosztów działalności, a co za tym idzie uprawnienie do obniżania podatku naliczonego, obowiązuje w momencie, gdy dany wydatek jest bezpośrednio związany z prowadzoną działalnością. Obowiązek udowodnienia, że tak jest leży w gestii przedsiębiorcy. Co za tym idzie, każdy wydatek może być zakwestionowany przez urzędników skarbowych podczas kontroli.

Jak zmniejszyć szansę na odrzucenie wydatku przez „skarbówkę”?

Przede wszystkim musimy umieć udowodnić, że dany wydatek faktycznie był związany z działalnością. Dlatego zawsze warto zastanowić się w jaki sposób będziemy w stanie wykazać, że faktycznie musieliśmy go ponieść. Dyskusyjne może być np. „wliczanie w koszty” 4 czy 5 samochodów gdy działalność polega na świadczeniu usług dziennikarskich lub graficznych, czy zakup betoniarki do budowy własnego domu gdy nie prowadzimy działalności budowlanej. Jeśli jednak będziemy w stanie zawsze udowodnić, że konkretny wydatek ponieśliśmy w związku z prowadzeniem biznesu, możemy być spokojni. Bardzo dobrym pomysłem jest oznaczanie, opisywanie każdego z dokumentów tak by wiedzieć, po co potrzebny był dany wydatek. To szczególnie ważne ponieważ urząd może kontrolować wszystkie dokumenty pięć lat wstecz. Bez dokładnego opisu możemy mieć problem z opisem, co się działo kilkanaście miesięcy wcześniej.

CZYTAJ TAKŻE: Formy opodatkowania działalności gospodarczej. Jak płacisz najniższe podatki?

Co można wpisać w koszty?

Bardzo trudno jednoznacznie odpowiedzieć na pytanie, czy konkretny wydatek uznaje się za koszt uzyskania przychodu. Wiele zależy oczywiście od rodzaju prowadzonej działalności. Firma księgowa będzie mogła „wrzucać w koszty” bardzo dużo artykułów biurowych. Jeśli dodatkowo w PKD mamy wpisaną też np. działalność fotograficzną, to będziemy mogli kupować akcesoria do robienia zdjęć. O ile oczywiście wykorzystasz go w działalności. Trudne do udowodnienia może być np. zakupienie profesjonalnego aparatu fotograficznego do wykonania jednorazowej sesji zdjęciowej. Może się bowiem okazać, że urzędnicy uznają, że korzystniej byłoby taką usługę zamówić na zewnątrz. Jeśli nie masz problemu z udowodnieniem, że takie rozwiązanie było lepsze, nie ma powodów do obaw. Podkreślamy – to na tobie, przedsiębiorcy ciąży udowodnienie, że dany wydatek był zasadny.

Co można wliczyć w koszty?

Jeśli więc kupujesz aparat, dołącz kilka przykładowych zdjęć, które nim wykonałeś albo przynajmniej wiedz, czy wystawiłeś fakturę przychodową związaną z zakupem, którego dokonałeś. To podstawowy dowód. Pozostając przy przykładzie aparatu fotograficznego. Możesz kupić sprzęt jeśli wśród twoich faktur przychodowych jest faktura, która potwierdza np. zrobienie sesji zdjęciowej. Jeśli jednak kupujesz go po to by robić zdjęcia swoich produktów, dobrze będzie to udowodnić chociażby przez możliwość wskazania konkretnych zdjęć produktowych, zamieszczonych w sklepie internetowym, który prowadzisz.

Jak sprawdzić wiarygodność kontrahenta?

Przez

Redakcja

-

2021-10-26

0

Wiarygodność kontrahenta to bardzo ważny element prowadzenia firmy. Nierzetelny płatnik nie raz „wyłożył” inne biznesy na łopatki.

Podstawą udanej współpracy biznesowej jest uczciwość i wiarygodność partnerów biznesowych. Sprawdzenie czy dany kontrahent jest wypłacalny i czy rzetelnie dokonuje płatności nie jest łatwe. A wiarygodność płatnicza jest jednym z ważniejszych elementów biznesu.

Analiza wiarygodności płatniczej

Nawiązując współpracę z nowym klientem najczęściej sprawdzamy kompetencje i umiejętności jego zespołu. Sprawdzamy oficjalnie dostępne dane rejestrowe, osoby reprezentujące kontrahenta. Trudno jest jednak na pierwszy rzut oka sprawdzić, czy ten kontrahent jest wiarygodny finansowo.

Zanim więc rozpoczniemy współpracę dobrze będzie poznać opinie o danym kontrahencie (choćby dostępne w internecie), zorientować się na ile dana firma jest znana branży. Często z rozmów z innymi współpracującymi firmami można się dowiedzieć, czy nasz potencjalny kontrahent nie zalega innym z płatnościami.

Sprawdzanie wiarygodności firmy w internecie

Choć warto poznawać opinie o naszym potencjalnym partnerze biznesowym, które są dostępne w internecie, warto podchodzić do nich z rezerwą. Może się zdarzyć, że pozytywne opinie są kupionymi opiniami reklamowymi (niemającymi wiele wspólnego z rzeczywistością). Na szczególną uwagę należy zważać w odniesieniu do opinii anonimowych. Właśnie dlatego nieocenione stają się media społecznościowe. Eksperci od windykacji przekonują, że sporo wiedzy przynosi nam podejście potencjalnego kontrahenta do innych partnerów biznesowych i klientów. Dużo możemy dowiedzieć się obserwując, w jaki sposób udzielane są odpowiedzi na pytania klientów czy kontrahentów.

Rejestr sądowy

Warto pamiętać, że wielu przedsiębiorców traci pieniądze, trafiając na nierzetelnych kontrahentów z własnej winy. Nie wykorzystują oni bowiem najprostszej dostępnej metody sprawdzenia legalności działania firmy, z którą chcemy współpracować. Chodzi mianowicie o sprawdzenie kontrahenta w państwowych rejestrach. Jak pokazuje doświadczenie windykatorów, tylko kilka procent przedsiębiorców sprawdza, czy firma, z którą chcą rozpocząć współpracę istnieje i kto jest jej reprezentantem. Te rejestry to Centralna Ewidencja Działalności Gospodarczej albo Krajowy Rejestr Sądowy. Wszystkie informacje zawarte w tych rejestrach są darmowe.

Jakie dane są dostępne w CEIDG?

Zaglądając do CEiDG możemy się dowiedzieć, czy kontrahent prowadzi aktywną działalność, czy może ją zawiesił lub wyrejestrował.

Zaświadczenie o niezaleganiu z podatkami

Choć rzadko się to zdarza, warto poprosić kontrahenta o zaświadczenie o niezaleganiu z płatnością podatków. Kontrahent powinien o taki dokument wystąpić do urzędu skarbowego. Musi to zrobić samodzielnie. Jeśli chcesz takie zaświadczenie uzyskać samodzielnie, musisz poprosić kontrahenta o wyrażenie zgody na pozyskanie takich informacji. Taka zgoda musi być pisemna.

CZYTAJ TAKŻE: Jak działa BIK i czym różni się od BIG?

Baza dłużników

Czasem warto też zainwestować w pozyskanie informacji z baz dłużników. Warto wiedzieć, że bazy dłużników są przedsięwzięciami komercyjnymi i żeby dane jakiejś firmy się w niej znalazły muszą tam być do niej zgłoszone przez wierzyciela. Póki żaden z nich nie zgłosi dłużnika w jednej z baz, to nawet jeśli firma będzie zalegała z należnościami, dług nie będzie widoczny

CZYTAJ TAKŻE: Zmiana biura rachunkowego w trakcie roku podatkowego

Jak działają wywiadownie gospodarcze?

Na rynku działają też wywiadownie gospodarcze. To firmy, które odpłatnie dostarczają określone informacje o naszym potencjalnym kontrahencie. Oprócz podstawowych danych adresowych, w zestawieniu dostarczonym przez wywiadownię gospodarczą mogą znaleźć się również wyniki finansowe, wartość kapitału, a także zmiany w składzie kierownictwa

Czy składki ZUS można opłacać gotówką na poczcie?

Przez

Redakcja

-

2021-10-25

0

Żyjemy w czasach cyfryzacji. Każdego dnia zużywamy tysiące gigabajtów transferu. Szacuje się, że statystyczny obywatel Polski miesięcznie zużywa około 7 GB tylko z transferu danych operatora. Rośnie też popularność usług cyfrowych. Czy w związku z tym, składki na ZUS wciąż można opłacić w tradycyjny sposób, czyli gotówką, na dodatek w okienku na poczcie?

Co warto wiedzieć o składkach na ZUS?

W polskim porządku prawnym muszą opłacać je niemal wszyscy. Wyjątkiem od tej reguły nie są też przedsiębiorcy, choć dla nich rząd wprowadził program Mały ZUS Plus, dzięki któremu przez pewien czas ta danina może być o wiele niższa.

Niestety, ale w parze z mniejszymi składkami idzie też niższa wysokość emerytury. Można powiedzieć, że jest to broń obosieczna, dlatego też ustawodawca dał właścicielom firm wybór w zakresie tego, czy chcą skorzystać z tego programu, czy nie. Nie jest on obowiązkowy.

Na pewno warto zwrócić też uwagę na to, że składki na Zakład Ubezpieczeń Społecznych nie mają wartości stałej. Ich wysokość zmienia się wraz z wysokością uśrednionego przeciętnego wynagrodzenia, jakie jest wypłacane w Polsce.

W praktyce oznacza to, że składka prawie zawsze będzie rosnąć. A przynajmniej taki trend obserwujemy od kilku dobrych lat. W 2022 roku jej wysokość wzrośnie o nieco ponad 160 złotych, co będzie rekordową w historii III RP podwyżką tej daniny, która dotknie zwłaszcza właścicieli firm.

Kiedy płacimy składki ZUS?

Niestety, ale Zakład Ubezpieczeń Społecznych nie zdecydował się na jedną datę dla wszystkich rodzajów płatników. Składka zawsze opłacana jest w tym samym terminie, co deklaracja rozliczeniowa. Dla jednostek budżetowych jest to piąty dzień następnego miesiąca.

Do 10 dnia miesiąca rozliczają się osoby fizyczne, które opłacają składki za siebie. Można tu wskazać na przykład jednoosobowe działalności gospodarcze, których właściciel, a jednocześnie pracownik, opłaca tylko składkę za siebie.

Do 15 dnia miesiąca z ZUS-em muszą rozliczyć się te podmioty, które opłacają składki za zatrudnionych w firmie pracowników. Można tu wskazać niemal na wszystkie firmy, które zatrudniają takie osoby na umowę o pracę, bez względu na formę prawną takich podmiotów.

Cały system opiera się na NRS, czyli Numerze Rachunku Składkowego. W przelewie nie podajemy więc Numeru Identyfikacji Podatkowej czy identyfikatora PESEL. Wpisuje się tylko kwotę, nadawcę, odbiorcę oraz przynależny do naszej firmy numer rachunku bankowego.

Na opłaty dla ZUS składa się ubezpieczenie społeczne, zdrowotne, na fundusz pracy, fundusz solidarnościowy, fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych oraz fundusz emerytur pomostowych. Na szczęście nie musimy dzielić przelewu na te wszystkie świadczenia. Robi to za nas Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

Przed dokonaniem pierwszego przelewu warto upewnić się, że podczas zakładania firmy skorzystaliśmy z właściwego formularza. Wynika to w dużej mierze z tego, że ZUS wciąż wspiera program Ulga na Start, dzięki któremu młode firmy przez pierwsze pół roku są zwolnione z większości danin.

Czy składki ZUS można opłacić gotówką na poczcie?

Istnieje kilka metod, by zapłacić za ZUS. Warto jednak rozpocząć od tego, że nie trzeba wpadać w panikę, jeśli ostatni dzień, kiedy możemy opłacić składkę, przypada na weekend lub święto. W takiej sytuacji ostatni dzień na płatność automatycznie przechodzi na najbliższy dzień roboczy. Jeśli jednak pominiemy termin, to za każdy dzień będą naliczane odsetki karne.

Zgodnie z literą prawa, za ZUS można zapłacić:

w banku (w tym także przez internet),
w SKOK-u,
w biurze usług płatniczych,
w instytucjach płatniczych,
w instytucjach wspierających obsługę pieniądza elektronicznego,
w placówce pocztowej.

Mimo postępującej cyfryzacji wciąż są dostępne formularze, dzięki którym można szybko nadać taki przelew. Warto pamiętać o tym, że decyduje data jego nadania. Nie ma więc większego znaczenia to, że zanim kwota zostanie zaksięgowana przez ZUS minie kilka dni. Stan środków zawsze można sprawdzić, korzystając z Platformy Usług Elektronicznych ZUS.

10 pomysłów, by zapłacić mniejszy podatek dochodowy

Przez

Redakcja

-

2021-10-22

0

Obciążenia podatkowe to dla wielu firm jedno z największych zmartwień z tytułu wykonywanej działalności gospodarczej. Podatek VAT, dochodowy, opłaty na ZUS to dopiero początek długiej listy danin, jakie drenują kieszenie właścicieli firm niemal każdego dnia. Co można zrobić, by zapłacić mniejszy podatek dochodowy?

Co warto wiedzieć o kosztach uzyskania przychodu?

Aby dokładnie zrozumieć, dlaczego firmy mogą „odliczyć coś od podatku”, trzeba zrozumieć, czym są tak zwane koszty uzyskania przychodu. Przede wszystkim warto rozprawić się z jednym, niezwykle często powtarzanym mitem: nie wszystko może być kosztem.

Można za niego uznać tylko te dobra, które są niezbędne do wykonywania działalności gospodarczej, a więc — w pewnym uproszczeniu — do właściwego, niczym niezakłóconego funkcjonowania naszej działalności gospodarczej. Nie można więc odliczyć na przykład kosztu zakupu telefonu dla żony, jeśli ta nie pracuje w firmie, a urządzenie byłoby wykorzystywane do celów prywatnych.

W zdecydowanej większości przypadków kupowane na firmę przedmioty, które chcemy odliczyć od kosztów są kupowane na fakturę, jednak zgodnie z literą prawa, może to być także paragon, jeśli znajduje się na nim numer NIP naszej firmy. Warto wcześniej upewnić się, że kwota widoczna na paragonie mieści się w limicie dopuszczonym przez prawo. Obecnie jest to 500 złotych.

O koszt wykazany koszt uzyskania przychodu zmniejsza się przychód. W ten sposób uzyskujemy dochód. A ten — po odjęciu od niego wybranych odliczeń — objęty jest podatkiem dochodowym. Im mniejszy dochód, tym mniej podatku zapłacimy. Co ciekawe, w polskim porządku prawnym można odliczyć też straty, na przykład te, jakie wygenerowała działalność w zeszłym roku.

Mając na uwadze rosnące podatki i kolejne daniny publiczne w Polsce, nie powinno nikogo dziwić, że przedsiębiorcy robią, co mogą, by szukać kosztów, dzięki którym choćby w pewnym stopniu uda im się zmniejszyć wysokość podatku dochodowego, na jaki czeka fiskus.

TOP 10 metod, by zapłacić mniejszy podatek dochodowy

#1: Inwestuj w firmę!

Każdy kolejny zakup urządzenia do firmy — na przykład nowego laptopa, drukarki czy samochodu — to jeden z podstawowych sposobów, by zmniejszyć wysokość podatku dochodowego.

#2: Odliczaj wydatki paliwowe i samochodowe

Niestety, ale nie wszyscy przedsiębiorcy mogą odliczyć sto procent podatku. Ustawodawca wprowadził tutaj kilka progów. Przykładowo, jeśli pojazd wykorzystujemy do celów prywatnych oraz służbowych (a więc zarówno jeździmy nim na wakacje, jak i do pracy) to odliczymy tylko 50% podatku.

Jeśli chcemy odliczyć sto procent należnej kwoty, to musi to być auto wykorzystywane tylko do celów służbowych. Firmy są też zobowiązane do prowadzenia wtedy bardzo rygorystycznie sprawdzanej kilometrówki. W podobnym tonie można wypowiedzieć się o innych wydatkach samochodowych: naprawach, wymianie opon itp.

#3: Wybierz najlepszą dla siebie formę opodatkowania

Polski system podatkowy należy do jednego z najbardziej skomplikowanych na świecie. Przed założeniem firmy warto spotkać się z prawnikiem i opowiedzieć mu o pomyśle na biznes. Ten powinien wskazać taką formę prowadzenia działalności, która będzie dla nas optymalna pod kątem podatkowym.

#4: Rozliczaj obiady służbowe

Mało kto o tym wie, ale posiłki kupione “na poczet firmy” w pewnym sensie można rozliczyć. Jeśli zapraszasz klientów na kolację o charakterze biznesowym, zawsze możesz poprosić o wystawienie faktury za usługę gastronomiczną.

#5: Pamiętaj, że biuro to koszt

Wynajmujesz biuro? Świetnie się składa. Jest to trwale ponoszony koszt, który także możesz odliczyć od podatku.

#6: Odlicz wydatki telefonicznie

Nie tylko sam smartfon. Od podatku można odliczyć też abonament na używany w firmie telefon.

#7: Smartwatch, nie zegarek!

Smartwatch jest dopuszczony przez prawo do odliczenia od podatku. Jednocześnie odpowiednie organy wykazały, że zegarek już nie jest. Warto pamiętać o tej drobnej różnicy przed prośbą o fakturę.

#8: Rozwijaj kompetencje pracowników!

Wydatki związane ze szkoleniami i kursami (na przykład pierwszej pomocy lub kursami specjalistycznymi) to inwestycja w firmę. To zaś oznacza, że można odliczyć je od podatku.

#9: Poboczne koszty transportu

W sprawach firmowych musiałeś lecieć samolotem, by negocjować kontrakt? Spałeś w hotelu przed spotkaniem biznesowym? To kolejne koszty, które można odliczyć.

#10: Koszty obsługi

Korzystasz z usług księgowej, radcy prawnego i informatyka? To kolejne obszary, których wymaga od Ciebie firma. A zatem także i one są kosztem

Jeśli zastanawiasz się jak odliczyć 100% podatku od VAT od samochodu wykorzystywanego w firmie, to ten materiał jest zdecydowanie dla Ciebie.

VAT od wydatków na samochód ciężarowy

Czy można użytkować samochód osobowy w firmie?

Odliczenie VAT od samochodu w leasingu

Nie zgłosiłem pojazdu firmowego. Co mi grozi?

Mniej zleceń, gorsza koniunktura mogą spowodować, że przedsiębiorca zastanawia się jak zwolnić pracownika? Nie jest to bardzo przyjemna chwila. Warto się do tego dobrze przygotować?

Zwolnienie za porozumienie stron

Rozwiązanie umowy za wypowiedzeniem

Wypowiedzenie umowy – formalności

Czy trzeba zapłacić odprawę?

Rozwiązanie umowy o pracę bez wypowiedzenia

Podatnik ma obowiązek samodzielnie regulować podatki, bez przypomnienia mu o tym fakcie. Jeśli złożymy deklarację podatkową ale podatku nie zapłacimy, urząd skarbowy rozpocznie egzekucję podatku. Jak urząd egzekwuje zapłatę podatku?

Windykowanie zaległości podatkowych

Czy urząd skarbowy może zająć majątek?

Czego nie może zająć urząd skarbowy?

Ile kosztuje egzekucja podatku?

Podatki trzeba płacić. Ale co zrobić gdy pieniędzy w firmowej kasie brakuje? Czy można rozłożyć na raty podatki?

Czy urząd może zgodzić się na zapłatę podatku w ratach?

Co to jest ważny interes podatnika?

Kiedy złożyć wniosek o rozłożenie podatku na raty

Co jeśli nie spłacę rat?

Ile kosztuje decyzja o rozłożenie zaległości podatkowej na raty?

Odmowa rozłożenia zapłaty podatku w ratach

Sejm przegłosował ustawę wprowadzającą e-faktury. Podpis prezydenta wystarczy, by e-faktury zaczęły funkcjonować. Zmiany wchodzą w życie od 1 stycznia 2022.

Czy e-faktury są obowiązkowe?

Duplikat e-faktury

Krajowy System E-Faktur

E-faktura, a faktura elektroniczna

Odstąpienie od umowy w ciągu 14 dni znane jest głównie z transakcji zawieranych w internecie. Każdy konsument bez podania przyczyny mógł zrezygnować z zakupu produktu lub usługi. A jak to prawo ma się do przedsiębiorców. Czy mogą odstąpić od umowy?

Odstąpienie od umowy przez przedsiębiorcę

Odstąpienie od umowy – jak działa?

Kto może odstąpić od umowy?

Odstąpienie od umowy przez przedsiębiorcę

Jak oddać sprzęt w przypadku odstąpienia od umowy?

Termin na odstąpienie od umowy

Żeby móc zaliczyć konkretny wydatek do kosztów, które obniżają podstawę opodatkowania, trzeba umieć udowodnić, że dany wydatek związany jest z działalnością gospodarczą. Jak to zrobić?

Koszty działalności

Jak zmniejszyć szansę na odrzucenie wydatku przez „skarbówkę”?

Co można wpisać w koszty?

Co można wliczyć w koszty?

Wiarygodność kontrahenta to bardzo ważny element prowadzenia firmy. Nierzetelny płatnik nie raz „wyłożył” inne biznesy na łopatki.

Analiza wiarygodności płatniczej

Sprawdzanie wiarygodności firmy w internecie

Rejestr sądowy

Jakie dane są dostępne w CEIDG?

Zaświadczenie o niezaleganiu z podatkami

Baza dłużników

Jak działają wywiadownie gospodarcze?

Co warto wiedzieć o składkach na ZUS?

Kiedy płacimy składki ZUS?

Czy składki ZUS można opłacić gotówką na poczcie?

Co warto wiedzieć o kosztach uzyskania przychodu?

TOP 10 metod, by zapłacić mniejszy podatek dochodowy

Najnowsze

Najchętniej czytane

Na skróty